Контроль за финансовыми операциями в рамках Закона N 115-ФЗ: что изменилось?
Федеральный закон от 13 июля 2020 г. N 208-ФЗ
10 января 2021 года вступили в силу поправки в Закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (далее также Закон N 115-ФЗ).
В частности, с указанной даты изменился перечень операций с денежными средствами и иным имуществом, подлежащих обязательному контролю. Отметим основные нововведения.
1. К операциям, подлежащим обязательному контролю, теперь относятся все операции по снятию со счета или зачислению на счет юрлица денежных средств в наличной форме, если они превышают установленный размер (600 000 руб. и более), а не только операции, которые не обусловлены характером хозяйственной деятельности данного юрлица, как это было предусмотрено ранее.
Обратите внимание: как пояснил Банк России, операция по зачислению на банковский счет клиента - юридического лица/индивидуального предпринимателя, открытый в кредитной организации, посредством внесения наличных денежных средств с использованием банкомата либо в кассу стороннего банка, осуществляется в рамках операции по переводу денежных средств без открытия банковского счета. Соответственно, такие операции не подлежат обязательному контролю в соответствии с данной нормой.
2. В перечень операций, подлежащих обязательному контролю, теперь включены также:
- операции по выплате юридическому лицу страхового возмещения или получению от него страховой премии по таким видам страхования, как страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события, пенсионное страхование, страхование жизни с условием периодических страховых выплат и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, если они превышают установленный размер (600 000 руб. и более);
- зачисление (списание) денежных средств на счет (вклад) при осуществлении платежей по договору финансовой аренды (лизинга) - при сумме такой операции от 600 000 руб. (как пояснил Банк России, речь в данном случае идет именно о лизинговых платежах; расчеты, осуществляемые в рамках обязательных и сопутствующих договоров, заключаемых для выполнения обязательств по договору финансовой аренды, не являются операциями, подлежащими обязательному контролю по данному основанию);
- почтовый перевод денег и возврат неиспользованного остатка денежных средств, внесенных в качестве аванса за услуги связи, если сумма, на которую такие операции совершаются, равна или превышает 100 000 руб.
3. Уточнены положения п. 1.1 ст. 6 Закона N 115-ФЗ, определяющего критерии обязательного контроля за операциями с недвижимостью. С 10.01.2021 обязательному контролю подлежит операция с наличными и безналичными денежными средствами, осуществляемая в рамках сделки с недвижимым имуществом, если сумма, на которую совершается такая операция, равна или превышает 3 млн руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн руб., или превышает ее. Ранее данной нормой предусматривалось, что контролю подлежит сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое имущество, если такая сделка превышает вышеуказанное пороговое значение.
Как пояснил Центробанк, открытие счета эскроу и зачисление на него денежных средств, а также операция по возврату денежных средств со счета эскроу на расчетный счет депонента не являются операциями, подлежащими обязательному контролю по данному основанию. В случае если при возникновении оснований, предусмотренных договором счета эскроу, осуществляется операция по перечислению денежных средств со счета эскроу на счет бенефициара по сделке с недвижимым имуществом, то такая операция подлежит обязательному контролю по указанному выше основанию.
О порядке применения п. 1.1 ст. 6 Закона N 115-ФЗ в редакции рассматриваемого закона смотрите также письмо Банка России от 08.09.2020 N 12-4-4/3838.
4. Уточнены операции, подлежащие обязательному контролю в части азартных игр и лотерей.
5. Из-под обязательного контроля выведены операции, связанные с:
- обменом банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;
- переводом денежных средств за границу на анонимный счет (вклад) и поступление денежных средств из-за границы с анонимного счета (вклада);
- переводом денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента.
И еще одно изменение. Теперь в Законе N 115-ФЗ для каждого вида организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, установлен перечень операций, сведения о которых они должны представлять в Росфинмониторинг.
