Календарь бухгалтера на январь 2023 года

Последняя дата сдачи по календарю

Форма и отчетный период

Кто отчитывается/платит

Куда отчитываться

9 января

НДФЛ с зарплаты за декабрь, выплаченной в декабре, больничных и отпускных за декабрь

Налоговые агенты

ФНС

Уведомление о выборе налогового органа для предоставления расчета по форме 6-НДФЛ.

Налоговые агенты — российские организации, обособленные подразделения которых функционируют на территории одного муниципального образования

Заявление:

• об отказе от освобождения от НДС;

• о приостановлении использования освобождения от НДС, начиная с 1 кв. 2023 г.

Налогоплательщики, реализующие товары (работы, услуги), указанные в п. 3 ст. 149 НК РФ

16 января (перенос, 15 января — воскресенье)

СЗВ-М за декабрь 2022 г. Сдаем в последний раз, с 2023 года форму отменяют

Страхователи — компании и ИП, которые привлекали сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам

СФР, ФНС

СЗВ-ТД за декабрь 2022 г. (при наличии кадровых изменений). Сдаем в последний раз, с 2023 подаем сведения о трудовой деятельности в составе единой формы ЕФС-1

Уплатить ежемесячные взносы на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за декабрь 2022 г.

Страхователи

СФР

Уведомление об отказе от применения УСН в 2023 г.

Плательщики УСН

ФНС

Подать сообщение об утрате права на применение УСН и переходе на иной режим налогообложения в 2023 г.

Предоставить уведомление об отказе от применения ЕСХН в 2023 г.

Плательщики ЕСХН

Сообщить об утрате права на применение ЕСХН в течение 15 дней после окончания налогового периода

18 января

Предоставить за январь 2023 г.:

• извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (в 4 экземплярах, в т. ч. один экземпляр в электронной форме);

• копии платежек на уплату акциза;

• копии выписок, подтверждающих списание средств

Производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, уплатившие авансовый платеж

Предоставить за январь 2023 г.:

• извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (в 4 экземплярах, в т. ч. один в электронной форме);

• банковскую гарантию

Производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции

20 января

Единая упрощенная налоговая декларация за 2022 г.

Налогоплательщики, у которых отсутствуют:

• облагаемые объекты;

• оборот средств по счетам и в кассе

Декларация по водному налогу за 4 кв. 2022 г.

Компании или ИП, которые по лицензии пользуются водными объектами

Журнал учета счетов-фактур за 4 кв. 2022 г. в электронном виде.

Застройщики, экспедиторы, посредники

Подать:

• уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика;

• уведомление о продлении освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика или об отказе от него

Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК РФ

Уплатить косвенные налоги, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за декабрь 2022 г.

Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС:

• по принятым на учет импортируемым товарам;

• по платежу, предусмотренному лизингом

Предоставить декларацию по косвенным налогам за декабрь 2021 г.

Декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 4 кв. 2022 г.

Организации, ИП, сельхозтоваропроизводители — участники алкогольного рынка

Росалкогольрегулирование или в региональные органы исполнительной власти

Корректирующие декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за 3 кв. 2022 г.

До 20-го числа, в январе-месяце предстоит завершить отчет 4-ФСС за 2022 г. на бумаге. С 2023 расчет больше не сдаем, а отправляем сведения в составе единой формы ЕФС-1

Страхователи, у которых менее 10 сотрудников

СФР

Отчет об использовании сумм страховых взносов на обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний работников за 2022 г.

Реестр застрахованных лиц (ДСВ-3), за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя, за 4 кв. 2022 г.

Работодатели

Копию документа, подтверждающего уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию за 4 кв. 2022 г.

Физлица, самостоятельно уплачивающие допвзносы на накопительную пенсию

23 января (перенос, 21 января — суббота)

Копию декларации в электронной форме по розничной продаже алкогольной и спиртосодержащей продукции

Организации, ИП, сельхозтоваропроизводители — участники алкогольного рынка

Росалкогольрегулирование

Подать заявление на возмещение (зачет, возврат) налога с указанием реквизитов счета для перечисления денежных средств, предоставить банковскую гарантию за декабрь 2022 г.

Налогоплательщики, указанные в пп. 7 п. 1 ст. 203.1 НК РФ

ФНС

Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам:

• за декабрь 2022 г.;

• за 2022 г.

Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи, исходя из полученной прибыли, — за месяц.

Налогоплательщики, для которых отчетными периодами являются 1-й квартал, полугодие и 9 месяцев, — за квартал

25 января

4-ФСС за 2022 г. в электронном виде. Сдаем расчет в последний раз, с 2023 года подаем сведения в составе единой формы ЕФС-1

Страхователи, у которых более 10 сотрудников

СФР

Отчет об использовании сумм страховых взносов на обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний работников за 2022 г. в е-формате

Предоставить декларацию по НДС в электронной форме или на бумаге за 4 кв. 2022 г.

Налогоплательщики, налоговые агенты, иностранные организации

ФНС

Сдать расчет по страховым взносам за 4 кв. 2022 г.

Страхователи

Сдать расчет по взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование за 2022 г.

Главы КФХ

Направить уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января 2023 г.

Налоговые агенты

Предоставить декларацию по УСН:

• при утрате права — за 4 кв. 2022 г.;

• при прекращении деятельности — за декабрь 2022 г.

Плательщики УСН

Предоставить декларацию по ЕСХН при прекращении деятельности за декабрь 2022 г.

Плательщики ЕСХН

Предоставить декларации по акцизам на:

• этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию и виноград;

• бензин, керосин, газ, топливо, моторные масла, средние дистилляты, автомобили и мотоциклы;

• табачные изделия и продукцию, электронные сигареты.

Уплатить акциз или предъявить банковскую гарантию для освобождения от акциза

Плательщики акцизов

Уплатить налог на профессиональный доход (НПД) за декабрь 2022 г.

Плательщики НПД

Уплатить торговый сбор за 4 кв. 2022 г.

Плательщики торгового сбора

30 января (перенос, 28 января — суббота)

НДФЛ с выплат работникам, исчисленный и удержанный за период с 01.01.2023 по 22.01.2023

Налоговые агенты

Уплатить налог на прибыль при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала

Организации

Уплатить НДС — 1-й платеж за 4 кв. 2022 г

Налогоплательщики, налоговые агенты, иностранные организации

Уплатить взносы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за декабрь 2022 г.

Страхователи

Уплатить платеж по допвзносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за декабрь 2022 г.

Работодатели

Уплатить авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за январь 2023 г.

Производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции

Уплатить НДПИ за декабрь 2022 г

Пользователи недр

Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в иностранных банках за 4 кв. 2022 г. (его надо предоставить в течение 30 дней после отчетного квартала)

Резиденты — юридические лица и индивидуальные предприниматели

Подать заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств (надо подать не позднее 5 дней со дня подачи декларации: декларацию по НДС подают до 25.01.2023)

Предоставить банковскую гарантию (договор поручительства) за 4 кв. 2022 г.

Налогоплательщики, имеющие права на заявительный порядок возмещения НДС

31 января

Предоставить расчет регулярных платежей за пользование недрами.

Уплатить 1/4 от суммы платежа, рассчитанного за год, за 4 кв. 2022 г.

Пользователи недр